Ränta på smslån ger inget ränteavdrag för inkomståret 2026. Räntan som du betalar under 2026 på smslån, kontokrediter och andra lån utan säkerhet sänker därmed inte skatten när du deklarerar våren 2027. Avdraget har trappats ned i två steg, från fullt avdrag inkomståret 2024 via halvt avdrag inkomståret 2025 till inget avdrag alls inkomståret 2026. Bolån, billån med säkerhet i bilen och pantbankslån ger fortfarande fullt avdrag.
För en kontokredit på 20 000 kronor med en nominell ränta på 22 procent blir räntan 4 400 kronor på ett år. Med 2024 års regler gav räntan 1 320 kronor tillbaka i skattereduktion. Inkomståret 2026 betalar du hela räntan själv, vilket gör samma kredit 43 procent dyrare efter skatt än inkomståret 2024.
Hur har ränteavdraget trappats ned?
Riksdagen beslutade den 27 november 2024 att ränteavdraget för lån utan säkerhet skulle fasas ut under två år. Förslaget kom i propositionen ”Avtrappat ränteavdrag för lån utan säkerhet” (prop. 2024/25:26), som regeringen lämnade till riksdagen 3 oktober 2024. Lagändringen i inkomstskattelagen (SFS 2024:1177) utfärdades 28 november 2024 och började gälla 1 januari 2025. Regeringen motiverade avtrappningen med att lån utan säkerhet är särskilt riskfyllda och att blancolånen nästan hade fördubblats på tio år.
Inkomståret 2025 fick bara hälften av räntan på lån utan säkerhet dras av, medan ränta på lån med godkänd säkerhet gav fullt avdrag precis som tidigare. Från inkomståret 2026 ger räntan på lån utan säkerhet inget avdrag alls. Lagen gäller ränta som betalas från 1 januari 2025, så ett smslån som togs före 2025 förlorar avdraget på samma sätt som ett nytt lån.
Vilka lån ger inget ränteavdrag?
Ett lån räknas som lån utan säkerhet när det saknar en säkerhet som uppfyller kraven i inkomstskattelagen. Smslån har ingen säkerhet och hör därför till gruppen lån utan säkerhet, även om ordet smslån inte används i Skatteverkets genomgång av ränteavdrag.
Lån utan säkerhet som inte ger avdrag
- Blancolån: Räntan på smslån, snabblån och andra privatlån utan säkerhet ger inget avdrag.
- Kontokrediter och kortkrediter: Räntan på en kontokredit eller ett kreditkort utan säkerhet ger inget avdrag.
- Krediter vid köp: Räntan på delbetalning och andra krediter vid köp av varor och tjänster ger inget avdrag när krediten saknar säkerhet.
- Överbryggningslån: Räntan på ett lån som täcker tiden mellan köpet av en ny bostad och försäljningen av den gamla ger inget avdrag.
- Lån från privatpersoner: Räntan på pengar som du lånar av en vän eller en släkting ger inget avdrag.
Lån som fortfarande ger ränteavdrag
Fullt avdrag finns kvar inkomståret 2026 för lån med en säkerhet som inkomstskattelagen godkänner. Kraven gäller både vad som är säkerhet för lånet och vem som lånar ut pengarna. Skatteverket räknar upp vilka lån som godkänns.
Lån med godkänd säkerhet
- Bolån: Ett lån med säkerhet i bostad, fritidsfastighet, tomt eller tomträtt ger avdrag när långivaren är en bank, ett kreditmarknadsbolag eller ett bolag med tillstånd att lämna bostadskrediter.
- Byggnadskreditiv: Ett byggnadskreditiv för nybygge, tillbyggnad eller ombyggnad ger avdrag om kreditivet ska omvandlas till ett bolån med säkerhet efter bygget.
- Fordon, båt och luftfartyg: Ett lån vid köp av ett fordon, en båt, ett skepp eller ett luftfartyg ger avdrag när föremålet är säkerhet för lånet och både säljaren och långivaren är företag. Ett fordon måste också vara registrerat på dig i vägtrafikregistret.
- Värdepapper: Ett lån från en bank, ett kreditmarknadsbolag eller ett värdepappersbolag med säkerhet i noterade aktier, andra noterade värdepapper eller fondandelar ger avdrag. Ett lån med säkerhet i en kapitalförsäkring ger däremot inget avdrag.
- Pantbankslån: Ett lån från en pantbank med tillstånd ger fullt avdrag, trots att du inte är personligt betalningsansvarig för lånet.
Hur fungerar skattereduktionen för ränta?
Ränteavdraget ges som en skattereduktion och dras inte av från lönen innan skatten räknas ut. Avdragsgill ränta räknas av mot kapitalinkomsterna. Blir resultatet ett underskott av kapital får du en skattereduktion på 30 procent av underskottet upp till 100 000 kronor och 21 procent av den del som överstiger 100 000 kronor.
Skattereduktionen kan inte bli större än den skatt som du ska betala. Räcker skatten inte till får du skattereduktion bara för den del som ryms. Från inkomståret 2026 räknas räntan på smslån inte in i underskottet alls, så räntan på ett smslån ändrar inte skatten.
Den som tidigare fick pengar tillbaka på skatten tack vare räntan på ett smslån får mindre tillbaka efter deklarationen 2027, allt annat lika. När du får tillbaka på skatten beror på när du deklarerar och om Skatteverket behöver granska deklarationen.
Vad kostar ett smslån utan ränteavdrag?
Räkneexemplet gäller en kontokredit på 20 000 kronor med en nominell ränta på 22 procent, samma nivå som räntetaket under andra halvåret 2026. Skulden ligger kvar på 20 000 kronor hela året, räntan betalas varje månad och du har inga kapitalinkomster som räntan räknas av mot. Ett smslån med samma skuld och samma ränta ger exakt samma siffror.
Med 2024 års regler hade hela räntan gett 30 procent i skattereduktion, vilket är 1 320 kronor. Kostnaden efter skatt hade då stannat på 3 080 kronor.
Tabellen visar samma kontokredit under inkomståren 2024, 2025 och 2026. Kostnaden efter skatt har stigit med 1 320 kronor på två år. Räntan efter skatt har samtidigt gått från 15,4 procent till 22 procent, eftersom ingen del av räntan längre kommer tillbaka via skatten.
| Inkomstår | Avdragsgill ränta | Skattereduktion | Kostnad efter skatt | Ränta efter skatt |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 4 400 kr | 1 320 kr | 3 080 kr | 15,4 % |
| 2025 | 2 200 kr | 660 kr | 3 740 kr | 18,7 % |
| 2026 | 0 kr | 0 kr | 4 400 kr | 22,0 % |
Betala av dyra lån först
Varje krona i ränta på ett smslån är numera en ren kostnad. Har du både ett bolån och ett smslån lönar det sig att betala av smslånet först, eftersom räntan på bolånet fortfarande ger skattereduktion medan räntan på smslånet inte ger någonting.
Med flera smslån och krediter kan du samla lånen i ett enda lån. Ett samlingslån utan säkerhet ger inte heller något ränteavdrag, så räntan och avgifterna före skatt avgör om bytet lönar sig.
Totalkostnaden är summan av ränta och avgifter under hela lånets löptid. Utan ränteavdrag är totalkostnaden samma sak som kostnaden efter skatt, så den siffran är rätt att jämföra när du väljer mellan olika smslån. På startsidan kan du jämföra smslån innan du ansöker.
Vanliga frågor om ränteavdrag för smslån
Ger dröjsmålsränta på ett smslån något avdrag?
Nej, dröjsmålsränta på ett smslån ger inget avdrag från inkomståret 2026. Dröjsmålsränta på lån utan säkerhet följer samma avtrappning som den vanliga räntan, med halvt avdrag inkomståret 2025 och inget avdrag därefter.
Ska räntan på smslån tas med när jag jämkar skatten?
Nej, ränta på smslån och andra lån utan säkerhet ska inte tas med alls i en ansökan om jämkning. Bara ränta på lån med godkänd säkerhet, till exempel ett bolån, kan sänka den preliminära skatten genom jämkning.
Ger studielån från CSN ränteavdrag?
Nej, ränta på studielån från CSN ger inget ränteavdrag. Skatteverket räknar CSN-lån till de ränteutgifter som inte får dras av, tillsammans med skatteskulder och skulder för underhållsstöd.
Ger ränta som läggs till skulden något avdrag?
Nej, ränta som läggs till skulden i stället för att betalas ger inget avdrag, inte ens på ett lån med säkerhet. Avdraget gäller bara ränta som är betald under året. Från inkomståret 2026 ger inte heller betald ränta på smslån något avdrag.
Var syns räntan på smslån i deklarationen?
Har långivaren lämnat en kontrolluppgift till Skatteverket står räntan på lån utan säkerhet redan vid punkt 8.8 i deklarationen. Saknas räntan fyller du själv i hela ränteutgiften vid punkt 8.8 och anger långivarens namn under övriga upplysningar. I deklarationen 2026 ger räntan avdrag för hälften av beloppet, medan ränta som betalas under 2026 inte ger något avdrag alls.
